Guía de modelos de impuestos a rellenar por autónomos o empresarios en España
Los empresarios y autónomos debemos presentar diferentes modelos de impuestos trimestrales y anuales. Los modelos trimestrales incluyen el IVA, el pago fraccionado del IRPF, las retenciones de IRPF a trabajadores o profesionales y las retenciones de IRPF en el alquiler.
También deben presentar el Modelo 349 para operaciones con empresas de la Unión Europea. En cuanto a los modelos anuales, se encuentra la declaración de la renta, el resumen del IVA anual y las declaraciones trimestrales de retenciones de IRPF.
En definitiva, una serie de documentos que debemos conocer y controlar para asegurarnos de que estamos al día y no tenemos ninguna sorpresa con Hacienda.
Si tu también quieres conocerlos, aquí te los detallo.
Modelos trimestrales de impuestos para autónomos
A lo largo del año, los autónomos debemos cumplir con diversas obligaciones fiscales y presentar diferentes modelos de impuestos trimestrales. Estos modelos son fundamentales para realizar correctamente la liquidación de impuestos y cumplir con las normativas establecidas por la Administración Pública.
Modelo 303 de IVA
El Modelo 303 de IVA es uno de los modelos más relevantes para los autónomos. A través de este modelo, se realiza la liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). En él, se deben reflejar tanto las facturas emitidas a los clientes, en las que se repercute el IVA correspondiente, como las facturas recibidas de proveedores, en las que se soporta el IVA.
Modelo 130 de IRPF
El Modelo 130 de IRPF es utilizado por los autónomos para realizar el pago fraccionado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). A través de este modelo, se estima el beneficio obtenido en el trimestre y se realiza un pago anticipado del impuesto correspondiente.
Modelo 111 de retenciones de IRPF
El Modelo 111 es utilizado para liquidar trimestralmente las retenciones de IRPF realizadas a trabajadores y profesionales. En este modelo, se deben incluir las retenciones practicadas en las facturas y pagos realizados a terceros.
Modelo 115 de retenciones de IRPF en el alquiler
El Modelo 115 se utiliza para declarar las retenciones de IRPF en el pago del alquiler del espacio de trabajo. En este modelo, se deben incluir las retenciones realizadas al propietario del local o a la empresa arrendadora.
Modelo 349 de operaciones con empresas de la Unión Europea
El Modelo 349 es utilizado para detallar las operaciones de compraventa realizadas con empresas de la Unión Europea. A través de este modelo, se informa a la Administración Pública sobre estas operaciones intracomunitarias.
Otros modelos trimestrales relevantes para autónomos
Aparte de los modelos de impuestos trimestrales mencionados anteriormente, existen otros modelos relevantes que los autónomos deben presentar en diferentes momentos y situaciones específicas.
Modelo 131 de IRPF para autónomos que tributan por módulos
El Modelo 131 de IRPF es utilizado por los autónomos que tributan por módulos. Este modelo permite declarar el pago fraccionado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de forma trimestral. Los autónomos acogidos a este régimen deben calcular y pagar el importe correspondiente según los módulos establecidos para su actividad económica.
Modelo 347 de declaraciones si se superan ciertos ingresos con terceros
El Modelo 347 es de vital importancia para los autónomos que hayan superado ciertos umbrales de ingresos con terceros durante el ejercicio. En este modelo se deben recoger y declarar todas las operaciones con terceros que superen los límites establecidos por la normativa fiscal. Es fundamental presentar correctamente esta declaración con la información correspondiente para evitar posibles sanciones o inconvenientes con la Administración Tributaria.
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Modelos anuales de impuestos para autónomos
Una vez vistas las declaraciones trimestrales, vamos con los modelos de impuestos anuales que los autónomos deben presentar. Estos modelos son de suma importancia para cumplir con las obligaciones fiscales y mantener al día la situación tributaria de los autónomos.
Modelo 100 de declaración de la renta
El Modelo 100 es la declaración de la renta, un impuesto directo que grava los ingresos obtenidos por los autónomos a lo largo del año fiscal. Este modelo permite liquidar el impuesto sobre la renta y determinar si se ha pagado la cantidad correcta de impuestos o si se tiene derecho a una devolución.
Modelo 190 de declaraciones trimestrales de retenciones de IRPF
El Modelo 190 recopila y presenta las declaraciones trimestrales de retenciones de IRPF realizadas por los autónomos a trabajadores o profesionales durante el año fiscal. Es un modelo informativo que proporciona a la Agencia Tributaria información sobre las retenciones practicadas en cada trimestre.
Modelo 180 de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF
El Modelo 180 recoge las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF por rendimientos del trabajo. Los autónomos deben presentar este modelo para informar a la Agencia Tributaria sobre las retenciones e ingresos a cuenta que han realizado a sus trabajadores o profesionales durante el período fiscal.
Modelos para darse de alta como autónomo
Al comenzar una actividad como autónomo, es necesario llevar a cabo una serie de trámites para darse de alta correctamente. Estos trámites incluyen la presentación de diferentes modelos ante las entidades correspondientes. A continuación, se detallan los modelos necesarios:
Modelo 036 o 037 en Hacienda
Para darse de alta como autónomo en España es necesario que notifiques el inicio de la actividad económica, para lo cual debes presentar el Modelo 036 o el Modelo 037 ante la Agencia Tributaria. Estos modelos permiten informar a Hacienda sobre la actividad que se va a desarrollar y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes. En ellos se proporciona información sobre los datos de identificación del autónomo, su domicilio fiscal y la actividad económica que va a realizar. También se incluye información sobre las obligaciones tributarias que se van a asumir.
Modelo TA0521 en la Seguridad Social
Además del trámite en Hacienda, es necesario realizar la inscripción en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social. Para ello, se debe presentar el Modelo TA0521, que permite la afiliación y alta en el mencionado régimen. En este modelo se solicita información sobre el autónomo, su actividad económica y los datos de cotización correspondientes.
