Modelo 111 IRPF de autónomos: ¿Qué es y para qué sirve?
El modelo 111 IRPF es una declaración trimestral en la que las empresas y autónomos informan y pagan las retenciones de IRPF que han practicado a trabajadores y profesionales. Ya sea porque eres autónomo o empresario, aquí te explicamos en qué consiste este modelo y cómo presentarlo
¿Qué es el modelo 111?
El modelo 111 es una declaración trimestral que los autónomos y empresas deben presentar a la Agencia Tributaria. Este modelo permite informar y pagar las retenciones de IRPF practicadas a trabajadores en plantilla y profesionales que te han emitido factura con retención durante el trimestre correspondiente.
Este formulario trimestral permite mantener un control fiscal adecuado y garantizar la correcta tributación de los trabajadores y profesionales. Deben presentarlo aquellos que hayan aplicado retenciones en categorías como rendimientos de trabajo, actividades económicas o propiedad intelectual, siendo su presentación telemática o presencial.
Modelo 111 vs Modelo 190
En lo que a la declaración de retenciones se refiere existen 2 modelos similares pero no iguales que debes conocer para evitar problemas con Hacienda.
Si bien el modelo 111 permite declarar y pagar las retenciones de IRPF de trabajadores y profesionales, de manera trimestral, el modelo 190 es un resumen donde debes indicar el total de las retenciones practicadas en los modelos 111.
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Quién debe presentar el modelo 111
Esta declaración de impuestos debe ser presentado por todas las empresas y autónomos que hayan practicado retenciones de IRPF durante el trimestre a trabajadores, profesionales o empresarios. Esto incluye las retenciones realizadas en diferentes categorías, como rendimientos de trabajo, actividades económicas, propiedad intelectual y premios de participación en juegos, entre otras.
Excepciones en la presentación del modelo 111
Existen algunas excepciones en la presentación del modelo 111 que debes tener en cuenta, siendo las siguientes, las principales:
- No es obligatorio presentarlo si no se han aplicado retenciones de IRPF durante el trimestre.
- En el caso de haber recibido facturas de profesionales sin retención de IRPF, tampoco es necesario presentar el modelo 111.
Plazos para la presentación del modelo 111
La presentación del modelo 111 debe realizarse dentro de plazos establecidos por la Agencia Tributaria. Estos plazos varían dependiendo del tipo de empresa y su tamaño.
Plazos trimestrales
En general, las empresas y autónomos deben presentar el modelo 111 de forma trimestral. Esto implica que la declaración correspondiente al primer trimestre debe ser presentada antes de los 20 días posteriores al final del trimestre. Lo mismo sucede con los trimestres sucesivos a lo largo del año fiscal.
Los plazos para presentar este modelo son los siguientes:
- Primer trimestre: a presentar del 1 al 20 de abril
- Segundo trimestre: a presentar del 1 al 20 de julio
- Tercer trimestre: a presentar del 1 al 20 de octubre
- Cuarto trimestre: a presentar del 1 al 20 de enero
¿Qué ocurre si presentas el modelo fuera de plazo?
En caso de descubrir un error deberás comunicarlo a la Agencia Tributaria con las siguientes consecuencias económicas:
- Plazo inferior a tres meses: recargo del 5 %
- Plazo comprendido entre tres y seis meses: recargo del 10 %
- Plazo comprendido entre seis y doce: recargo del 15 %
- Plazo superior a doce meses: recargo del 20 %
En cambio, si es Hacienda quien te notifica el error las consecuencias cambian drásticamente:
- Infracción leve: sanción del 50 % de lo dejado de ingresar.
- Infracción grave: sanción del 100 %
- Infracción muy grave: sanción del 150 %.
Plazos mensuales para grandes empresas
En el caso de las grandes empresas, el plazo para la presentación del modelo 111 puede ser mensual. Estas empresas deben presentar la declaración durante los 20 primeros días del mes siguiente al período de autoliquidación mensual correspondiente.
Presentación del modelo 111
El modelo 111 debe ser presentado de manera obligatoria ante la Agencia Tributaria, existiendo dos opciones para realizar su presentación: telemática y presencial.
- La presentación telemática del modelo 111 se realiza a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Para ello, es necesario contar con certificado digital o DNIe y acceder al apartado correspondiente para cumplimentar y enviar el formulario de declaración.
- La presentación presencial del modelo 111 se realiza acudiendo a la delegación de la Agencia Tributaria correspondiente a tu lugar de residencia. Allí deberás presentar el formulario de declaración debidamente cumplimentado y firmado.
Instrucciones para la presentación del modelo 111 online
Para presentar el modelo 111 de forma telemática, deberás seguir los siguientes pasos:
- Accede a la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
- Selecciona la opción de presentación telemática del modelo 111.
- Rellena correctamente todos los campos del formulario, asegurándote de proporcionar la información requerida.
- Asegúrate de incluir todas las retenciones de IRPF practicadas durante el trimestre correspondiente.
- Revisa detenidamente la declaración antes de enviarla para evitar posibles errores.
- Una vez confirmada y enviada la declaración, obtendrás un justificante de presentación que te servirá como comprobante.
En el caso de la presentación presencial, debes seguir los siguientes pasos:
- Dirígete a la delegación de la Agencia Tributaria correspondiente a tu lugar de residencia.
- Entrega el formulario de declaración cumplimentado y firmado al personal encargado.
- Recibirás un recibo o justificante de presentación como comprobante.
