¿Se puede facturar sin ser autónomo? Aquí las claves

SergioJC
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En el mundo del freelancing y el emprendimiento, surge una pregunta recurrente entre quienes se inician en la prestación de servicios o venta de productos: ¿Es posible facturar un trabajo puntual sin necesidad de registrarse como autónomo? Esta duda se plantea especialmente en contextos donde las actividades son esporádicas o no se prevé una continuidad a largo plazo, llevando a muchos a cuestionarse sobre las obligaciones legales y fiscales asociadas a este tipo de ingresos.

El objetivo de este artículo es despejar estas incógnitas, proporcionando una guía clara sobre las condiciones bajo las cuales es legalmente viable emitir un modelo de factura por trabajos puntuales sin estar dado de alta como trabajador autónomo.

¿Se puede facturar sin ser autónomo?

Sí, es posible emitir facturas sin ser autónomo para servicios esporádicos que realices por cuenta propia. El requisito esencial es estar dado de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores de la Agencia Tributaria (Hacienda), mediante la presentación de los modelos 036 o 037.

En este sentido, la ley indica lo siguiente:

“toda persona física que realiza de forma habitual, personal, directa, por cuenta propia y fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una actividad económica o profesional a título lucrativo (…)”

Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del trabajo

Así pues, existen 2 condiciones específicas que debes cumplir para que emitir facturas sin darse de alta como autónomo en España:

  • Habitualidad: El criterio más importante es que la actividad no sea habitual. Esto significa que debes desarrollarla de forma ocasional. Si tu actividad representa un ingreso extra ocasional y no tu medio de vida, no tendrías problemas al facturar sin ser autónomo. La normativa no establece una cantidad fija de dinero como límite para la habitualidad, pero existe jurisprudencia que utiliza el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) como referencia.
  • Ingresos Inferiores al SMI: Otro criterio relevante es el nivel de ingresos. Si tus ingresos por estas actividades esporádicas no superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), podrías estar exento de la obligación de darte de alta como autónomo. Esta condición busca asegurar que quienes apenas comienzan o realizan actividades de muy bajo impacto económico no se vean sobrecargados por las cuotas de autónomos.

¿Se puede hacer una factura sin ser autónomo?

Debido a la cotización mensual en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), existe la posibilidad de emitir facturas sin ser autónomos. Es decir, aunque la ley permite cierta flexibilidad, debes entender y cumplir con ciertos requisitos para evitar problemas legales y sanciones.

En resumen, se puede facturar sin ser autónomo bajo dos condiciones principales:

  1. Actividad No Habitual: La ley permite facturar sin ser autónomo si la actividad que realizas es esporádica o no constituye tu fuente principal de ingresos. Esto significa que si llevas a cabo trabajos de manera ocasional, sin una periodicidad o volumen de trabajo que se asemeje a una actividad económica continua, podrías emitir facturas sin necesidad de registrarte como autónomo.
  2. Ingresos Inferiores al SMI: Otro criterio relevante es el nivel de ingresos. Si tus ingresos por estas actividades esporádicas no superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), podrías estar exento de la obligación de darte de alta como autónomo. Esta condición busca asegurar que quienes apenas comienzan o realizan actividades de muy bajo impacto económico no se vean sobrecargados por las cuotas de autónomos.

No obstante, el riesgo de recibir una sanción está siempre presente, por lo que te aconsejamos contactar con un experto en la materia. De igual forma, te aconsejamos leer este artículo en el que te explicamos cuando darse de alta como autónomo.

¿Cómo hacer una factura sin ser autónomo?

Para facturar sin ser autónomo, existen una serie de pasos y consideraciones importantes que debes seguir. Este proceso te permitirá realizar actividades económicas de manera ocasional y nunca habitual, sin la necesidad de estar registrado como autónomo, siempre y cuando cumplas con los requisitos legales y fiscales establecidos.

Aquí te explicamos cómo facturar un trabajo puntual sin ser autónomo:

  1. Darte de Alta en Hacienda: Antes de emitir tu primera factura, es imprescindible que te registres en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores mediante la presentación del modelo 036 o 037. Este paso es crucial ya que te identifica ante Hacienda como una persona que realiza actividades económicas.
  2. Utilizar un Software de Facturación: Una vez dado de alta, puedes comenzar a facturar. Para ello, es recomendable utilizar un programa de facturación online. Estos programas no solo te ayudan a generar facturas de forma profesional, sino que también te asisten en la gestión de tus obligaciones fiscales.
  3. Declarar tus Ingresos: Debes declarar los ingresos que obtengas por IVA mediante el modelo 303 y por IRPF a través del pago fraccionado (modelo 130) o en tu declaración de la renta, según corresponda. Estas declaraciones suelen realizarse de forma trimestral, junto con un resumen anual.
  4. Darte de Baja en Hacienda: Una vez concluyas tus actividades económicas ocasionales, y siempre que estas no superen el umbral del Salario Mínimo Interprofesional ni constituyan una actividad habitual, deberás darte de baja en Hacienda utilizando los mismos modelos con los que te diste de alta.

Sanciones por emitir factura sin ser autónomo

Si decides emitir facturas sin estar registrado como autónomo y no cumples con los requisitos establecidos para hacerlo legalmente, te expones a riesgos significativos.

Aquí te explicamos de manera sencilla qué implica esto:

  • Multas Económicas: Si la Seguridad Social determina que deberías haber estado registrado como autónomo por la naturaleza de tu actividad, te enfrentarás a sanciones económicas. Las multas pueden variar dependiendo de varios factores, como el volumen de ingresos facturados y el tiempo durante el cual se ha llevado a cabo la actividad sin estar registrado. Estas multas pueden oscilar entre los 300 y los 3.000 euros.
  • Alta Retroactiva en el RETA: Además de la multa, te verás obligado a registrarte en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de manera retroactiva, a partir de la fecha en que la Seguridad Social considere que debiste haber empezado a cotizar. Esto significa que tendrás que abonar las cuotas no pagadas desde esa fecha.
  • Pérdida de Beneficios y Recargos: Al darte de alta de manera retroactiva, perderás la posibilidad de acceder a cualquier bonificación que pudiera haber aplicado, como la tarifa plana para nuevos autónomos. Además, deberás pagar un recargo sobre las cuotas atrasadas. Este recargo puede ser del 20% si el pago se realiza voluntariamente dentro de ciertos plazos, o del 35% si se realiza fuera del plazo establecido por la Seguridad Social.
  • Intereses de Demora: A las sanciones anteriores se pueden sumar intereses de demora, aumentando aún más el monto total que deberás pagar.

Cuánto puedo facturar sin ser autónomo

El SMI para 2023 en España se estableció en 1,080 euros brutos mensuales, lo que se traduce en 15,120 euros anuales. Este sería el límite para facturar sin ser autónomo y a considerar para tus ingresos anuales al facturar sin ser autónomo. Sin embargo, debes recordar que la “habitualidad” en tu actividad económica es un factor tanto o más determinante que la cantidad facturada.

Si tus servicios o ventas se realizan de manera ocasional y no constituyen tu principal fuente de ingresos, podrías no necesitar registrarte como autónomo, siempre y cuando además tus ingresos no superen el SMI.

Dicho esto, te aconsejamos siempre buscar asesoramiento profesional para evaluar tu situación particular y asegurarte de cumplir con todas las obligaciones fiscales y legales vigentes.

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